Betaal je belasting in Dubai? 

Voor veel ondernemers is het Dubai-belastingstelsel een belangrijke reden om de overstap te overwegen. Tegelijkertijd bestaat er veel onduidelijkheid: welke belastingen gelden er precies? En hoe ziet de realiteit eruit sinds de invoering van Corporate Tax?

Bij RD Dubai begeleiden we dagelijks ondernemers bij het structureren van hun bedrijf en hun fiscale verplichtingen in de VAE. Met meer dan 300 transacties en €200 miljoen aan vastgoedverkopen hebben we een helder beeld van wat wel en niet klopt. Hieronder zetten we de feiten overzichtelijk voor je op een rij.

Welke belastingen gelden voor ondernemers in Dubai?

Sinds 2023 kent de Verenigde Arabische Emiraten een vennootschapsbelasting van 9%, maar alleen over winst boven €375.000 per jaar. Daaronder geldt een vrijstelling van 100%.Het belastingstelsel ziet er als volgt uit:

• 0% winstbelasting tot €375.000 winst
• 9% belasting over het bedrag boven die grens
• 5% BTW enkel bij lokale verkoop in de VAE en boven €80.000 omzet

Belastingen die niet bestaan in Dubai:

• Inkomstenbelasting
• Vermogensbelasting
• Dividendbelasting
• Succesierechten
• Vermogenswinstbelasting

Dat maakt de fiscale druk in Dubai aantoonbaar lager dan in Europa.

Het verschil loopt al snel op tot meer dan €100.000 per jaar. Voor veel ondernemers is dat precies de reden waarom Dubai zo'n aantrekkelijk vestigingsland is.

Hoe werkt belasting voor freelancers en ZZP'ers in Dubai?

Voor zelfstandigen werkt het nog eenvoudiger.

Als freelancer:

• betaal je 0% inkomstenbelasting
• factureer je via een Freezone-bedrijf
• en blijft het winstniveau onder €375.000, dan betaal je 0% vennootschapsbelasting.

Mag je in Dubai kosten aftrekken?

Ja. Zakelijke kosten zijn gewoon aftrekbaar. Denk aan:

• Kantoor- en bedrijfskosten
• Hardware en software
• Abonnementen
• Reiskosten
• Marketing- en operationele kosten

Daarnaast kun je verliezen in een bepaald jaar verrekenen met toekomstige winsten (carry-forward). Een belangrijk detail is dat er een vrijstelling van €375.000 winst geldt per bedrijf. Ondernemers die strategisch meerdere entiteiten opzetten, benutten deze structuur optimaal.

Wanneer moet je btw betalen in Dubai?

Alleen wanneer je lokaal verkoopt binnen de VAE én wanneer die lokale omzet boven €80.000 per jaar komt. Dan geldt:

• 5% btw (btw)
• kwartaal-aangifte via een eenvoudig online portaal

Voor ondernemers die internationaal opereren, bijvoorbeeld met klanten in Europa, Azië of de VS, is geen btw verschuldigd. Zelfs wanneer je wél btw-plichtig bent, blijft het proces overzichtelijk en aanzienlijk eenvoudiger dan het Nederlandse btw-stelsel.

Betaal je in Nederland nog belasting als je in Dubai woont?

Alleen als je fiscaal inwoner van Nederland blijft. Nederland belast je op basis van fiscale woonplaats, niet op basis van nationaliteit. Je wordt pas écht inwoner van Dubai als je:

• Nederland uitschrijft
• Minimaal 183 dagen per jaar buiten Nederland verblijft
• Een certificaat van fiscale residentie in de VAE ontvangen
• Geen fiscale banden meer hebt (woning, partner, kinderen op jouw adres)

Veel ondernemers combineren het:

• 6 maanden Dubai
• 3 maanden reizen
• 3 maanden Nederland

Dat kan, maar alleen als je administratie sluitend is. Bij twijfel behandelt Nederland je alsnog als inwoner, met retroactieve belastingclaims tot gevolg. Daarom adviseren wij altijd om je emigratieplan te laten beoordelen door een fiscalist.

Hoe zorg je dat je volledig legaal 0% belasting betaalt in Dubai?

Dit doe je door te voldoen aan de internationale substance-eisen. Europese landen, waaronder Nederland, accepteren Dubai als belastingwoonplaats zolang je bedrijf daadwerkelijk actief is in de VAE.

Wat heb je nodig?

• een fysiek kantoor (flexdesk is voldoende)
• een UAE-bankrekening met transacties
• een lokale aanwezigheid van 183+ dagen per jaar
• een medewerker (mag jezelf zijn)
• een UAE-telefoonnummer
• een huurcontract of verblijfsdocument
• bewijs van daadwerkelijke bedrijfsactiviteiten

Met deze voorwaarden beschikt het bedrijf over alle vereiste ingrediënten en wordt Dubai zonder discussie geaccepteerd als jouw fiscale thuishaven.

Wat als Dubai in de toekomst belasting verhoogt? De kans daarop is beperkt. Dubai heeft drie sterke fundamenten die het belastingstelsel stabiel houden:

• Geen staatsschuld: de Emiraten beschikken over een staatsinvesteringsfonds van ruim €500 miljard.
• Economische diversificatie: de inkomsten van de staat zijn niet afhankelijk van belasting.
• Internationale concurrentie: de VAE blijft aantrekkelijk voor ondernemers zolang de belastingdruk laag is.

Als Dubai de tarieven te sterk verhoogt, wijken bedrijven eenvoudig uit naar Qatar, Saudi-Arabië of Singapore, en dat weet Dubai. Zelfs als het tarief zou stijgen, blijft het vrijwel zeker lager dan in Europa.